Как получить налоговый вычет за ипотеку

Государство помогает вернуть часть процентов, которые заемщик уже заплатил за кредит на жилье. Для этого есть налоговый вычет по ипотеке: он позволяет получить обратно часть НДФЛ из бюджета. В статье разбираем, кому положен вычет, как посчитать сумму без ошибок и какой способ оформления выбрать, чтобы быстрее получить деньги.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет по ипотеке — это способ вернуть часть денег, которые ушли на проценты по ипотечному кредиту. Каждый месяц заемщик платит банку основной долг и проценты. Именно с процентов можно вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Такой вычет относится к имущественным. Правила его применения прописаны в статье 220 Налогового кодекса РФ. Получить возврат можно по кредиту на покупку или строительство жилья в России. Это может быть квартира, жилой дом, комната, доля в жилье или участок под ИЖС.

Деньги возвращают не из банка, а из бюджета. ФНС проверяет, сколько НДФЛ человек заплатил за год, и возвращает сумму в пределах этого налога. Поэтому налоговый вычет по ипотеке доступен тем, у кого есть доходы, облагаемые НДФЛ.

Какие виды вычетов существуют

При покупке недвижимости в ипотеку можно получить два имущественных вычета. Первый связан с расходами на жилье. Второй — с процентами по кредиту.

Для расчета первого вычета берут сумму, которую покупатель заплатил за квартиру, дом или другой жилой объект. По этому вычету действует лимит 2 миллиона рублей.

Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку считают отдельно. В расчет берут проценты, которые заемщик уже заплатил банку. Основной долг по кредиту сюда не входит. Лимит по процентам для кредитов, оформленных с 2014 года, — 3 миллиона рублей.

Ниже рассказываем, как рассчитать сумму к возврату.

Оба вычета можно оформить по одной покупке жилья в ипотеку. Например, человек купил жилье за 5 миллионов рублей и платит банку проценты. Он вправе заявить налоговый вычет с расходов на покупку жилья в пределах 2 миллионов рублей. Так, за покупку этого жилья ФНС вернет 260 тысяч рублей.

Затем он может вернуть часть НДФЛ с уплаченных процентов в пределах 3 миллионов рублей.

Вычет на покупку жилья можно добрать при покупке другой недвижимости, если лимит 2 миллиона рублей не был использован полностью. Налоговый вычет за жилье в ипотеку дают только по одному объекту. Если по выбранной ипотеке лимит не использован до конца, остаток нельзя перенести на другой кредит.

Кто может получить вычет по ипотеке

Налоговый вычет по ипотеке положен всем налоговым резидентам РФ, которые платят НДФЛ. Налоговый резидент — это человек, который находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Гражданство не имеет значения. Вычет может получить и гражданин России, и иностранец, если он подходит под эти условия и платит налог с доходов в России.

Получить налоговый вычет можно, если соблюдены условия:

человек платит НДФЛ с зарплаты или другого облагаемого дохода;
ипотека оформлена на покупку или строительство жилья в России;
кредит целевой, то есть в договоре указано, что деньги выданы на жилье;
право собственности уже зарегистрировано;
проценты по ипотеке уже уплачены банку;
расходы оплачены личными деньгами, а не материнским капиталом, субсидией или другой господдержкой.

Получить такой вычет не смогут:

нерезиденты РФ;
люди без доходов, облагаемых НДФЛ;
ИП на спецрежимах, если у них нет другого дохода с НДФЛ;
самозанятые, если они платят только налог на профессиональный доход;
те, кто купил жилье за пределами России;
покупатели, которые приобрели жилье у близкого родственника или другого взаимозависимого лица.

Сумма налогового вычета по ипотеке

Размер налогового вычета по ипотеке зависит от двух параметров. Первый — сколько процентов заемщик уже заплатил банку. Второй — сколько НДФЛ он перечислил в бюджет за тот же период.

Сколько денег можно вернуть

Максимальный налоговый вычет по ипотеке, оформленной с 1 января 2014 года — 3 миллиона рублей. Это сумма процентов, с которой можно получить возврат налога. Если НДФЛ считают по ставке 13%, то максимальная сумма к возврату составит:

3 000 000 * 13% = 390 000 р.

Если процентов заплатили меньше лимита, налоговый вычет считают от фактической суммы. Например, заемщик выплатил банку 800 000 рублей процентов. При ставке 13% он сможет вернуть до 104 000 рублей. Если процентов выплачено 3,5 миллиона рублей, в расчет все равно попадут только 3 миллиона рублей, то есть вернуть получится только 390 000 рублей.

Для ипотек, оформленных до 2014 года, лимита 3 миллиона рублей нет. Возврат считается со всей суммы процентов, которые заемщик фактически заплатил банку.

За один год вернуть всю сумму получается редко. Например, человек зарабатывает 60 000 рублей в месяц до вычета налога. За год его доход составит 720 000 рублей, а НДФЛ по ставке 13% — 93 600 рублей за год. Даже если по процентам он уже заплатил 3 миллиона рублей и ему положена выплата 390 000 рублей, за этот год ФНС вернет только 93 600 рублей. Остаток 296 400 рублей перейдет на следующие годы.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке исходя из дохода

Алгоритм расчета налогового вычета по ипотеке такой:

определяют сумму процентов, уплаченных банку, ее берут из справки, которую можно заказать в банке;
затем стоит убедиться, что сумма уплаченных процентов не выходит за лимит 3 миллиона рублей;
сумму процентов умножают на ставку НДФЛ, так получают сумму возврата по вычету;
рассчитывают, сколько НДФЛ удержали с доходов за тот же год;
если сумма возврата по расчету выше уплаченного НДФЛ, за год вернут только сумму уплаченного налога, остаток перейдет на следующие годы.

С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ. Ставка налога зависит от годового дохода и может составлять 13, 15, 18, 20 или 22%.

Из-за этого меняется подход к расчету налогового вычета по ипотеке. Раньше сумму возврата считали по ставке 13%, при которой максимальный возврат был для всех единым и составлял 390 000 рублей.

С 2025 года сумма может быть выше, если доход облагается по повышенной ставке. При ставке 15% с лимита 3 млн рублей можно вернуть до 450 000 рублей, при ставке 18% — до 540 000 рублей, при ставке 20% — до 600 000 рублей, при ставке 22% — до 660 000 рублей.

Повышенная ставка НДФЛ применяется не ко всему доходу, а к части сверх установленного порога. Поэтому расчет будут делать по нескольким ставкам: часть дохода по ставке 13%, оставшаяся часть — по более высокой.

Например, заемщик в 2025 году заплатил банку 400 000 рублей процентов по ипотеке. За тот же год он заработал 1 200 000 р. Работодатель удержал НДФЛ по ставке 13%.

Сначала считают сумму возврата по процентам.

400 000 * 13% = 52 000 р.

Теперь проверяют, сколько НДФЛ человек заплатил за год.

1 200 000 * 13% = 156 000 р.

НДФЛ за год больше суммы возврата. Значит, ФНС вернет 52 000 рублей полностью. В лимит по процентам войдут 400 000 из 3 млн рублей. Остаток лимита составит 2 600 000. Его можно использовать в следующие годы, когда заемщик продолжит платить проценты по этой ипотеке.

Когда можно возвращать проценты по ипотеке

Возвращать проценты по ипотеке можно после того, как появилось право на имущественный вычет. Для готового жилья это обычно дата регистрации права собственности, для квартиры в новостройке — акт приема-передачи.

Оформлять налоговый вычет по ипотеке можно каждый год. Такой способ подходит, если нужна регулярная компенсация. Минус в том, что каждый раз придется собирать данные за новый период и подавать документы.

Есть другой вариант — накопить проценты за несколько лет и подать документы сразу за весь период. Так удобнее, когда сумма процентов за один год небольшая или сначала оформляется основной имущественный вычет за покупку жилья. Минус в том, что деньги вернут позже.

Право на имущественный вычет не сгорает через три года, но вернуть НДФЛ можно только за последние три года. Например, в 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. Налог за более ранние годы вернуть не получится.

Документы для налогового вычета

Для налогового вычета по ипотеке нужны документы, которые подтверждают три факта: человек купил жилье, оформил целевой кредит и уже заплатил банку проценты.

Обычно готовят такой комплект:

паспорт;
декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ от работодателя за соответствующий период;
договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве или другой документ на покупку жилья;
акт приема-передачи, если жилье куплено в новостройке;
выписка из ЕГРН;
кредитный договор или договор займа;
график платежей по ипотеке;
справка из банка об уплаченных процентах.

Способы оформления налогового вычета за ипотеку

Оформление вычета по процентам по ипотеке доступно через личный кабинет ФНС, через налоговую инспекцию или через работодателя. В первых двух случаях деньги поступают на счет, в последнем — работодатель перестает удерживать НДФЛ из зарплаты, пока сумма вычета не будет использована.

Через личный кабинет ФНС

Самый удобный способ — подать документы онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для входа можно использовать учетную запись Госуслуг или данные от налоговой.

Если банк подключен к обмену данными с ФНС, часть сведений может попасть в налоговую автоматически. Тогда в личном кабинете появится частично заполненное заявление на налоговый вычет. Останется проверить данные, указать реквизиты счета и подписать заявление электронной подписью.

Если заявление не появилось автоматически, вычет можно оформить в личном кабинете вручную. В этом случае заполняют декларацию 3-НДФЛ за нужный год и прикладывают документы по сделке, кредиту и уплаченным процентам.

Этот способ удобен тем, что не нужно идти в инспекцию. Статус заявления и результаты проверки видны в личном кабинете. Если ФНС запросит пояснения или документы, уведомление тоже появится там.

Через налоговую инспекцию

Через налоговую инспекцию вычет оформляют по декларации 3-НДФЛ. Подать ее можно после окончания года, за который заявляют возврат — проценты по ипотеке за 2026 год можно подать к вычету в 2027 году.

К декларации прикладывают документы на жилье, кредитный договор, справку банка об уплаченных процентах и заявление на возврат процентов по ипотеке. Также нужна справка о доходах, если ФНС еще не получила данные от работодателя.

Подать документы можно в инспекцию по месту учета. Их передают лично, через представителя, по почте или через МФЦ, если такая услуга доступна в регионе. Онлайн-подача через личный кабинет обычно проще, но некоторые заявители предпочитают личное посещение, чтобы задать все интересующие вопросы.

После подачи ФНС проводит камеральную проверку. Если все в порядке, налоговая перечисляет деньги на счет, который указан в заявлении.

Через работодателя

Работодатель перестает удерживать НДФЛ, когда получает подтверждение права на налоговый вычет от ФНС.

Сначала работник подает в налоговую заявление о подтверждении права на имущественный вычет. Это можно сделать через личный кабинет ФНС. К заявлению прикладывают те же документы, что и при оформлении через ФНС.

ФНС проверяет документы и направляет уведомление работодателю. После этого бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ из зарплаты. Если налог уже удержали с начала года, работодатель может вернуть излишне удержанную сумму после получения уведомления. Этот способ подходит тем, кто хочет получать налоговый вычет постепенно в течение года.

Сроки возвращения процентов по ипотеке

Срок возврата зависит от способа оформления. При упрощенном порядке через личный кабинет ФНС проверяет данные до 30 дней. После этого деньги перечисляют на счет в течение 15 дней. Срок может увеличиться, если налоговая запросит дополнительные сведения.

При подаче декларации 3-НДФЛ через налоговую инспекцию камеральная проверка длится до трех месяцев. После ее завершения у ФНС есть еще месяц на перечисление денег. Итого при традиционном способе возврат может занять до четырех месяцев.

При оформлении налогового вычета через работодателя ФНС рассматривает заявление в течение 30 дней.

Если документы подают за один год, расчет будет быстрее. Если заявляют налоговый вычет сразу за несколько лет, нужно подготовить декларации и справки за каждый год и дождаться проверки по ним.

Частые вопросы о налоговом вычете по ипотеке

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

Да, налоговый вычет по процентам сохраняется при рефинансировании. Главное условие — новый кредит должен быть оформлен для погашения первоначальной ипотеки на жилье. Эту цель нужно указать в договоре.

Для оформления понадобятся оба кредитных договора и справки об уплаченных процентах из каждого банка. Если рефинансирование было несколько раз, связь между договорами должна прослеживаться на каждом этапе. Без такой связи ФНС может отказать в налоговом вычете по новому кредиту.

Могут ли оба супруга оформить налоговый вычет по ипотеке?

Да, оба супруга могут оформить вычет по ипотеке, если жилье куплено в браке и оба платят НДФЛ. Расходы по процентам распределяют по заявлению в ФНС. Лимит 3 млн рублей действует для каждого супруга отдельно. При ставке НДФЛ 13% каждый может вернуть до 390 000 рублей, а семья — до 780 000 рублей. Итоговая сумма зависит от уплаченных процентов, доходов супругов и суммы НДФЛ за год.

Можно ли получить вычет по нескольким ипотекам одновременно?

Нет. Налоговый вычет по процентам дают только по одному объекту недвижимости. Заемщик сам выбирает ипотеку, по которой будет возвращать НДФЛ с процентов. Остаток лимита на другую ипотеку не переносится. Если по выбранному кредиту в расчет вошел 1 млн рублей процентов из 3 млн рублей, оставшиеся 2 млн рублей нельзя использовать по другому объекту.

Поделиться

Ссылка скопирована