Что такое аккредитив

При проведении крупных сделок по покупке товаров, недвижимости, услуг важно исключить риск невыполнения обязательств одной из сторон. Сделать это помогает расчет с использованием банковского аккредитива: банк является гарантом получения продавцом денег, а покупателем – приобретаемых имущества или услуг.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это особый порядок расчета по договору купли-продажи. Так называют и банковский счет, куда покупатель имущества или услуг кладет деньги за покупку. Они остаются на счете, пока не выполнены условия сделки. Открывается такой счет на основании контракта между сторонами.

Аккредитив – это простыми словами счет в банке для передачи денег от продавца покупателю. При этом кредитная организация становится гарантом выплаты денежных средств: продавец или подрядчик точно знает, что получит оплату после того, как выполнит условия договора. То есть именно кредитная организация дает обязательство продавцу (подрядчику) выплатить деньги за товар, имущество или работу. Покупатель же получает уверенность в том, что не потеряет свои деньги, если контракт или какие-то из его пунктов окажутся неисполненными.

Схема выглядит так:

1. Заключается контракт между сторонами сделки.
2. Покупатель/заказчик (приказодатель, аппликант) и продавец/подрядчик (бенефициар), или один из них приходят в банк (эмитент) и открывают счет – аккредитив.
3. Покупатель вносит на этот счет деньги в сумме оплаты покупки, либо переводит средства позднее, если это предусмотрено договором аккредитива.
4. Банк замораживает деньги на не фиксированный срок.
5. Когда условия контракта выполнены, банк проверяет, все ли договоренности соблюдены – и переводит деньги продавцу (подрядчику).

Основные разновидности аккредитива

• Покрытый аккредитив – это счет, на который сразу после заключения контракта уже зачислены средства покупателя (депонированы), и банк обязуется выплатить их продавцу после завершения сделки.
• Непокрытый аккредитив означает, что банк обязуется выплатить средства продавцу без предварительного депонирования денег на счете. В отличие от покрытого аккредитива, в этом случае покупатель переводит деньги на аккредитивный счет не сразу, а позднее.
• Безотзывный. Банк дает обязательство не аннулировать и не менять аккредитив, не получив согласия обеих сторон сделки. Покрытый безотзывный аккредитив означает, что когда продавец и покупатель подписали контракт, деньги сразу же поступают на счет и хранятся там до выполнения условий сделки сторонами.
• Отзывный. Банк (эмитент) имеет право в любое время внести изменения в аккредитив или аннулировать счет, не сообщая предварительно о своих действиях продавцу и покупателю. Такой вариант на практике не применяется.
• Резервный (stand-by) аккредитив – что это такое? Создается как банковская гарантия на случай, если стороны сделки не выполнят свои обязательства по контракту в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Может подчиняться требованиям UCP600 или ISP98.
• Трансферабельный (переводной). У покупателя (аппликанта) есть право обратиться в банк, где открыт аккредитив, с просьбой дать возможность полностью или частично пользоваться счетом одному или нескольким бенефициарам, которые не являются продавцами в данной сделке. То есть деньги со счета или их часть могут переводиться получателям, которых укажут стороны контракта. Такой вариант актуален, например, когда в сделке участвует несколько квартир, по цепочке, а деньги получает конечный продавец. Трансферабельный аккредитив применяется и при проведении сделок с выводом имущества из-под залога банка. Кредитной организации достается остаток по залоговому кредиту.
• Подтвержденный. Это аккредитив, который подтверждается другим банком с разрешения либо по поручению эмитента (банка, открывшего счет). В этом случае обязательства выплатить деньги продавцу/подрядчику берут на себя уже два банка.

Как работает аккредитив

Зная, что такое аккредитив, стоит разобраться в том, как проходит сделка с использованием этого инструмента.

1. Подписывается контракт между продавцом и покупателем. В документе указывается, что расчет за недвижимость, товар, услугу проводится через аккредитива.
2. Покупатель идет в отделение банка и подает заявление с просьбой открыть аккредитивный счет. Это может сделать также продавец/подрядчик.
3. Банк готовит договор на открытие счета. Открывает счёт.
4. Покупатель/заказчик переводит деньги на счет в течение предварительно оговоренного времени.
5. После выполнения условий сделки (регистрации недвижимого имущества в Росреестре, предоставления услуг, поставки товара) покупатель передает подтверждающие это документы продавцу.
6. Продавец/заказчик приходит в банк, приносит документы о том, что условия контракта исполнены. Это называется раскрытием аккредитива.
7. Банк проводит проверку документов на их достоверность.
8. Деньги со счета аккредитива переводятся на счет продавца/подрядчика. Если продавец не выполнил условия сделки, покупатель может отозвать свои деньги из банка – аннулировать счет.

Аккредитив и его виды используются в различных ситуациях, где предполагается купля-продажа имущества, товаров, услуг. Чаще аккредитивный счет открывается по договору купли-продажи недвижимости или внешнеторговым контрактам. Другие примеры аккредитивов - при продаже или покупке бизнеса, долей в ООО; при приобретении продукции и оборудования.

Преимущества и недостатки аккредитива

Основной плюс открытия аккредитива – обеспечение безопасности сторон сделки. Продавец обретает гарантии, что получит свои деньги, а покупатель – что не потеряет их, если продавец не выполнит условия контракта. Другое важное преимущество – сделки с использованием аккредитива всегда являются законными, поскольку проходят с участием лицензированных финансовых структур.

К минусам можно отнести необходимость провести определенные действия: прийти в банк, написать заявление, потом подтвердить выполнение условий договора.

Аккредитив – удобный финансовый инструмент, позволяющий безопасно проводить крупные сделки, в том числе с недвижимостью. Алгоритм использования аккредитива довольно простой и не требует значительных усилий от сторон контракта.