Как рассчитать процент по вкладу

Банковский депозитный вклад — сумма, которую клиент банка кладет на открытый им счет на фиксированный в договоре срок. По сути, он дает эти деньги взаймы и рассчитывает на определенное вознаграждение в виде процентов, которые банк обещает начислить и выплатить по окончании срока договора. Сумма вознаграждения зависит от годовой процентной ставки. Покажем на примерах, как посчитать процент по вкладу, и какой дополнительный доход можно получить от размещения денежных средств на депозите.

Виды процентов по вкладам

Итоговая доходность вашего депозита зависит от трех величин: начальной суммы вклада, срока, на который вложены деньги и годовой процентной ставки. Однако проценты бывают простые и сложные (с капитализацией). В первом случае доход за год можно рассчитать простым умножением вложенной суммы на ставку. Во втором случае проценты, начисленные за определенный период, прибавляются к начальному вкладу, и на них также начинает начисляться процент. Периодичность выплаты определяется условиями договора.

Как считать простые годовые проценты

Расчет дохода по вкладу с простой процентной ставкой (иначе ссудный процент) несложен и производится по следующей формуле.

Д = В х П х Т/365, где:

Д — предполагаемый доход;
В — исходная вложенная сумма;
П — годовая процентная ставка (%);
Т — срок действия договора;

Посмотрим, как рассчитать годовой процент по вкладу, если вкладчик положил на счет 100 000 рублей на один год под 6,7 % годовых. По окончании годового периода ему будет начислено:

Д = 100 000 х 0,067 (или 6,7%) х 365/365 = 6 700 рублей.

Если сумма вложена на три года, итоговый доход составит 20 100 рублей (6 700 х 3). Если же депозит открыт на 6 месяцев, вкладчик заработает 3 350 рублей. Таким образом, в расчете всегда участвует исходная сумма.

Банковский договор может предусматривать возможность пополнения счета и снятия средств. Процент в этом случае рассчитывается по такой же формуле: процент на пополненную сумму начисляется за период ее нахождения на счете. Аналогичное правило применяется в случае снятия денег (сумма для начисления процентов уменьшается).

Например, вкладчик из предыдущего примера, через 4 месяца положил на счет еще 50 000 рублей. До конца годового периода они пролежат на счете 8 месяцев. Тогда заработанная за год общая сумма составит:

(50 000 х 0,067 х 245/365) = 2248 + 6 700 = 8 948 рублей.

Простые проценты либо выплачиваются клиенту, либо переводятся на другой счет (в зависимости от условий договора).

Как считать сложные проценты

Этот способ начисления процентов предполагает, что сумма процентного дохода прибавляется к исходному вкладу и, соответственно, участвует в последующем расчете. Этот процесс называется капитализацией по вкладу, так с начала каждого расчетного периода процент начисляется уже на большую сумму. Капитализация по договору может производиться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально. Чем чаще выплата процентов, тем выше доходность по вкладу. Формула расчета довольно сложная:

Из приведенных формул видно, что при одной и той же ставке, любая капитализация дает больший доход, чем простые проценты. Чтобы понять, где доходность по вкладу будет выше: с высоким простым процентом или более низким, но с капитализацией, нужно просчитать все варианты, и выбрать наиболее выгодный из них.

От чего зависит доходность вклада?

Помимо суммы депозита, процентной ставки и срока, на итоговую доходность могут оказать влияние и другие факторы. Например, условиями договора может быть разрешено (запрещено) частично снимать денежные средства, или установлено ограничение: снятие возможно до определенного минимума. При этом банк может оставить себе право снизить в случае снятия процентную ставку до величины, установленной для вкладов до востребования. Также могут быть установлены условия и для пополнения счета. 

На величину дохода по депозиту оказывает влияние вид ставки: фиксированная или плавающая. Чтобы понять, как правильно посчитать годовой процент, нужно обратить внимание на условия договора. Фиксированная ставка не меняется весь срок вложения, за исключением случаев досрочного расторжения договора или его пролонгации. Плавающая ставка может зависеть от изменения валютного курса, ставки рефинансирования ЦБ и других оговоренных случаев.

Срочные банковские вклады — надежный способ не только сохранить денежные средства, но и приумножить их, получить дополнительный пассивный доход. Чем больше срок вложения и чем выше сумма депозита, тем большую процентную ставку по вкладу предлагает банк.

Когда доход по вкладу облагается налогом?

С начала 2021 года доходы по банковским вкладам облагаются НДФЛ. Вклад может не облагаться налогом начиная с определенной суммы. Минимальный порог, свыше которого с дохода придется заплатить налог, рассчитывается по формуле: действующая ключевая ставка ЦБ*1 млн руб. На момент ввода правила ставка была 4,25 %, следовательно, под налогообложение попадал процентный доход свыше 42,5 тыс. рублей.

Согласно Указу Президента в 2021–2022 все доходы по вкладам были освобождены от налога. С 2023 года законодательные правила изменились в пользу вкладчиков. Теперь порог будет рассчитываться исходя из максимальной ставки, действующей на протяжении годового периода. Например, на дату внесения вклада ставка ЦБ составляла 5%, налог взимался с дохода свыше 50 тыс. рублей, в течение периода вложения она увеличивалась до 9 %, а день окончания договора была 7 %. Минимальная сумма, подлежащая налогообложению, будет рассчитана из ставки 9%.