Что такое расчётный счёт
Любое безналичное движение денежных средств происходит через расчетные счета организаций и предпринимателей в банке. В связи с этим возникают вопросы: что такое расчетный счет, чем он отличается от других банковских счетов, и кто обязан его открыть?
Инструкция Банка России № 153-И от 30.05. 2014 года определяет, что расчетный — это такой счет, который предназначен для проведения операций, связанных c предпринимательской деятельностью. В соответствии с законом, сделки стоимостью свыше 100 тыс. рублей должны совершаться только в безналичной форме. Таким образом, для организаций и ИП — это инструмент хранения, учета денежных средств, перечисления оплаты по договорам, принятия платежей от контрагентов и клиентов за товары и услуги, расчетов по налогам и обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
Виды банковских счетов
Согласно Инструкции БР РФ № 204-И от 30.06.2021 для совершения безналичных операций банки открывают следующие виды счетов:
- Текущие — физическим лицам для хранения личных денежных средств и проведения операций, не связанных с хозяйственной (коммерческой) деятельностью, а также самозанятым гражданам.
- Расчетные — организациям всех форм собственности, их филиалам, ИП, физлицам, ведущим частную практику (адвокаты, детективы, нотариусы) для совершения операций, связанных с их деятельностью.
- Бюджетные — предназначены для зачисления средств из бюджетов (федерального, регионального, муниципального), предоставленных в рамках господдержки.
- Корреспондентские — открываются Банком России для коммерческих банков (кредитных организаций).
- Лицевые (вкладов и депозитов) — для юридических и физических лиц, предназначены для хранения собственных средств в рублях, валюте, драгметаллах, зачисления кредитов.
Таким образом, что такое расчетный счет банка, понятно из нормативных документов — он отражает все операции, связанные с функционированием бизнеса. Расчетные счета на виды не делятся, однако классифицируются в зависимости:
- от того, кому открыт счет — расчетные счета организаций (всех, за исключением кредитных), ИП, частнопрактикующих лиц;
- от валюты счета — рублевые или валютные (при необходимости расчетов с иностранными контрагентами).
Что означают цифры в расчетном счете?
Все счета клиентов, или учетные записи в реестре банка, являются уникальными, и обозначаются по специальной цифровой системе. Реестровая запись содержит 20 цифр, несущих конкретную информацию:
- Первые 3 цифры — кодовое обозначение статуса клиента: юридические лица (408), государственные учреждения (405, 406), физические лица, включая ИП (408).
- Следующие 2 — расшифровка направления деятельности. Например, 02 это коммерческие организации, 01 — финансовые, а 03 — НКО.
- Три последующие цифры (с 6 по 8) — обозначают валюту расчетного счета. Для рублей код 810 при внутренних расчетах, и 643 при международных операциях. Для доллара код 840, юаня 156.
- Девятая цифра в счете — проверочная или контрольная, технический код банка.
- Цифры с десятой по тринадцатую — это внутренняя кодировка банковского отделения.
- Последние 7 цифр — уникальный идентификатор клиента.
Пример: 408 02 810 7 2460 0004234 — это значит расчетный счет коммерческой компании в рублях, открытый в отделении банка под номером 2460.
Для чего нужен расчетный счет?
- Для расчетов с контрагентами по хозяйственным операциям — когда сумма по договору превышает 100 тыс. рублей это обязательное требование закона.
- Для уплаты налогов и сборов — их нельзя оплатить наличными деньгами.
- Для размещения денежных средств, имеющихся в кассе организации (их можно расходовать только на определенные цели).
- Для выплаты заработной платы работникам.
- Для участия в государственных закупках.
- Для зачисления безналичных денег, получаемых по эквайрингу.
Юридические лица обязаны открыть расчетный счет, так как это инструмент контроля со стороны налоговых органов. Предприниматели могут не открывать его, если принимают деньги за услуги наличными (в рамках ограничения), но его отсутствие затруднит работу с организациями, не даст возможности использовать эквайринг, обосновывать доходы и расходы на бизнес для расчета по налогам.
Реквизиты расчетного счета
Номер расчетного счета — главный реквизит, позволяющий определить отправителя и получателя денежных средств. Он присваивается в момент открытия и указывается в договоре с банком. Помимо счета в платежных документах необходимо обозначать наименование организации (ФИО предпринимателя), наименование банка, его корреспондентский счет, БИК, ИНН. При несовпадении этих сведений переводы блокируются банком. Как узнать свой расчетный счет, если бумажный договор утерян? Это можно сделать:
- путем обращения со своими документами непосредственно в кредитную организацию;
- сформировав выписку в системе клиент-банк, интернет-банке, мобильном приложении.
Клиент, открывший расчетный счет, может привязать к нему одну или несколько пластиковых бизнес-карт (корпоративных карт). Для каждого сотрудника предприятия, имеющего такую карту, обычно устанавливается лимит расходов. Номера расчетного счета и пластиковой карты разные. Что такое расчетный счет карты: это учетная запись клиента в банке, к которой привязана сама карта. Он содержит 20 цифр, а карты обозначаются 12-значными уникальными номерами.
Как открыть расчетный счет?
Для открытия расчетного счета необходимо заключить договор с банком и собрать пакет документов, идентифицирующих организацию или ИП. Перечень документов установлен законом, Инструкцией Банка России и внутренними правилами кредитных организаций. Они представляются в оригинале или заверенных копиях.
- Свидетельство о регистрации юридического лица (ИП).
- Выписка из ЮГРЮЛ (ЕГРИП).
- Паспорт ИП или руководителя организации, лица, уполномоченного распоряжаться средствами на счете.
- Приказ о назначении руководителя, главного бухгалтера.
- Карточка с образцами подписей лиц, имеющих право подписывать финансовые распоряжения, и оттиском печати (по форме банка).
- Документы о финансовом положении (бухгалтерская отчетность, декларации).
- Сведения о цели открытия р/счета и планируемых операциях.
Каждый банк вправе устанавливать свои требования в зависимости от того, кто открывает расчетный счет, в какой валюте, какие услуги желает получить клиент в рамках расчетно-кассового обслуживания (РКО).
Выбор тарифа РКО
Одновременно с открытием расчетного счета, клиент выбирает один из предлагаемых пакетов услуг на расчетно-кассовое обслуживание. Стоимость банковского обслуживания (тариф РКО) зависит от количества и вида оказываемых услуг, поэтому перед выбором кредитной организации нужно ознакомиться с предлагаемыми тарифами и выбрать наиболее удобный для себя.
Факторы, влияющие на выбор:
- количество контрагентов, имеющих счета в этом банке;
- величина ежемесячного оборота средств;
- необходимость в корпоративных картах;
- наличие мобильного приложения банка и его удобство;
- качество технической поддержки клиентов;
- наличие ВЭД и валютных операций;
- скорость открытия расчетного счета.
- бесплатное открытие расчетного счета в течение 15 минут;
- до 100 платежей в месяц без оплаты за РКО;
- вывод наличных без комиссии до 3 млн рублей в месяц.
- Поделиться
